Задачи по налогам (5 зад.) – Решение

Содержание

Задача
Дано: Реализовано товаров по договорным ценам на сумму 2 млн. руб. Оплачено материалов, используемых в производстве продукции, на сумму 800 тыс. руб. Авансовые платежи по налогу составили 500 тыс. руб. Уплачено таможенным органам за запасные части 300 тыс. руб.
Найти: Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание 4
Дано: В течение квартала отражены следующие операции по учету реализации, доходов и расходов. Реализована готовая продукция на сумму 540 000 руб., включая НДС 20 %. Себестоимость продукции – 193 000 руб., расходы на продажу – 8 000 тыс. руб.
Отражены доходы:
• от сдачи помещения в аренду – 86 000 руб.;
• положительные курсовые разницы – 42 800 руб.;
• от безвозмездно полученных средств – 15 100 руб.
Отражены расходы:
• проценты за пользование кредитом – 66 600 руб.;
• налог на имущество – 35 000 руб.;
• создан резерв по сомнительным долгам – 70 000 руб.
Найти: Определите налогооблагаемую прибыль и рассчитайте налог на прибыль за отчетный период. Ответ обоснуйте ссылками на нормы налогового законодательства. Заполните соответствующие разделы налоговой декларации.

Задание 5
Дано: Организация «Крутые виражи» в сентябре произвела 4600 л спирта этилового (96%). Произведенный спирт был распределен следующим образом:
- 800 л спирта было реализовано парфюмерной фабрике для производства лосьонов и духов;
- 50 л спирта было передано собственному структурному подразделению для переработки в лекарственные препараты;
- 100 л реализовано ветеринарной лечебнице;
- 3000 л передано в качестве вклада в уставный капитал ОАО «Градус»;
- 60 л направлено на премирование передовиков производства;
- 1500 л передано собственному цеху для производства водки.
Найти: Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Ответ обоснуйте ссылками на нормы налогового законодательства.

Задание 6
Дано: Обучающийся зная особенности налогообложения организаций и методики определения налогового обременения должен определить налоговые обязательства перед бюджетом и оценить налоговое обременения хозяйствующего субъекта.
Найти: Рассчитайте налоговую нагрузку налогоплательщика исходя из следующих данных бухгалтерского учета: объем произведенной продукции - 10 700 тыс. руб.; остаточная стоимость основных средств - 4500 тыс. руб.; сумма начисленных налоговых платежей - 720 тыс. руб.; фонд оплаты труда - 420 тыс. руб.; сумма уплаченных налоговых платежей - 650 тыс. руб.

Задание 7
Дано: Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
Найти: Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Ответ обоснуйте ссылками на нормы налогового законодательства.

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже: