АКЦИЯ!
Купи готовую работу
и получи 100 р. на счет
Содержание
Задача №1
Классифицируйте указанные ниже доходы и расходы АО «АБ» на следующие группы:
1. Доходы и расходы, связанные с реализацией.
2. Внереализационные доходы и расходы.
3. Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.
АО «АБ» производит мороженное. АО «АБ» использует метод начисления для признания доходов и является плательщиком НДС.
Доходы и расходы:
1. Доходы (без НДС) от сдачи в аренду части склада другой компании;
2. Дивиденды, уплаченные акционерам АО;
3. Стоимость молока, полученного безвозмездно не от акционера АО;
4. Проценты, начисленные по банковскому кредиту;
5. Амортизация линии для производства мороженого;
6. Аванс, полученный от покупателя за партию еще не отгруженного мороженого;
7. Штрафы и санкции, уплаченные в бюджет;
8. Положительная курсовая разница от переоценки средств на валютном счете;
9. Выручка (без НДС) от продажи грузовика;
10. Остаточная стоимость проданного грузовика;
11. Аванс, перечисленный поставщику за молоко;
12. Кредит, полученный от банка;
13. Зарплата рабочим морозильного цеха;
14. Взносы, начисленный на зарплату директора;
15. Авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений;
16. Платеж за аудиторские услуги;
17. Оборудование, полученное безвозмездно от акционера АО «АБ» (доля участия – 50%);
18. Оплата отдыха бухгалтера АО «АБ»;
19. Подарки сотрудникам АО «АБ» на Новый год;
20. Оплата членского взноса в организацию производителей мороженого;
21. Передача материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего предприятия;
22. Передача мороженого на реализацию по договору комиссии;
23. Выручка от продажи мороженого (без НДС);
24. НДС, полученный от покупателей;
25. Налог на прибыль, уплаченный в бюджет;
26. Премия работникам за результаты труда по итогам года;
27. Оплата подписки для работников на журнал «Семь дней»;
28. Оплата питания работников (согласно положениям коллективного договора);
29. Оплата абонементов в спортивный зал для работников;
30. Выплаты материальной помощи работникам;
31. Расходы по ремонту производственного оборудования;
32. Штраф, полученный от покупателя, за нарушение сроков оплаты мороженого;
33. Оплата рекламы мороженого на телевидении.
Решение:
Задача № 2.
АО «Трейд» осуществляет продажу мороженого, которое закупается на другом предприятии и перепродается. Данные о финансовых результатах фирмы за отчетный период (согласно варианту) без НДС представлены в табл. Исходные данные к задаче №2.
Составьте расчет по налогу на прибыль за год и рассчитайте налог на прибыль по ставке 20%.
Исходные данные к задаче №2 (варианты 1-5)
|
№ п/п |
Содержание |
Сумма по вариантам, руб. |
|
5 |
||
|
1 |
Продано мороженого вида "Пломбир" |
8 900 000 |
|
Получено от покупателей денежных средств в оплату отгруженного мороженого |
7 120 400 |
|
|
2 |
Стоимость всего мороженого этого вида составила |
4 094 230 |
|
Дополнительно уплачено за доставку на склад |
300 000 |
|
|
По состоянию на конец года 20% мороженого осталось не проданным |
- |
|
|
3 |
Работникам, занятым на продажах этого мороженого, начислена зарплата |
370 000 |
|
Сумма единого социального налога, начисленного за зарплату |
70 300 |
|
|
4 |
Административному персоналу начислена зарплата |
225 000 |
|
Сумма единого социального налога, начисленного за зарплату |
42 750 |
|
|
5 |
Амортизация торгового оборудования составила |
228 000 |
|
Амортизация прочих основных средств общехозяйственного назначения |
112 000 |
|
|
6 |
9 ноября текущего года был взят в банке валютный кредит (сумма в $) |
200 000 |
|
Ставка по кредиту (годовая) |
19 |
|
|
Проценты уплачиваются ежемесячно на последнее число каждого месяца начиная с 30 ноября |
- |
|
|
Курс $ на 9 ноября |
23 |
|
|
Курс $ на 30 ноября |
22,5 |
|
|
Курс $ на 31 декабря |
22 |
|
|
7 |
Представительские расходы составили |
14 900 |
|
8 |
Расходы на рекламу мороженого составили (половина этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний) |
180 900 |
|
9 |
За год был начислен налог на имущество |
14 000 |
|
10 |
Убыток прошлого года АО "Трейд" |
3 400 000 |
Решение:
Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:
