3 задания по налогам решение

Содержание

Задание № 1
Организация осуществила следующие финансово-хозяйственные операции за налоговый период ( если не указано иное, считать, что суммы определены без учета НДС):
- арендовала автомобиль у физического лица и выплатила арендную плату в размере 2 тыс. руб.;
- оплатила оказанные в свой адрес юридические услуги компании, зарегистрированной в Канаде, на сумму 75 тыс. руб.
- реализовала ценные бумаги Сбербанка России на сумму 150 тыс. руб.
- выступила по договору комиссии комиссионером и реализовала 300 костюмов общей стоимостью 1500 тыс. руб. (без НДС), комиссионные составляют 10% от цены без НДС;
- списала дебиторскую задолженность в связи истечением срока исковой давности в сумме 300 тыс. руб. (в том числе НДС, ранее уплаченный в бюджет в момент отгрузки товара);
- приобрела и приняла к учету оборудование для чистки костюмов, требующее монтажа, на сумму 472 тыс. руб. (в том числе НДС). Стоимость работ по монтажу составила 36 тыс. руб. (в том числе НДС). Это оборудование используется в рамках осуществления комиссионной деятельности. Организацией не получены счета-фактуры, выставленные поставщиками основного средства и услуг по монтажу;
- передано городской больнице оборудование, числившееся в составе основных средств, остаточной стоимостью 130 тыс. руб. для оказания медицинской помощи населению.
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за соответствующий налоговый период
Решение

Задание №10
Организация приобрела у предприятия-товаропроизводителя 8000 л этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, крепостью 96% по цене с акцизом.
Приобретенный этиловый спирт, полностью оплаченный в количестве 6 500 л, был передан соответствующему структурному подразделению организации на производство водки.
Из использованного спирта в апреле произведено 15 600 л водки крепостью 40%. В том же месяце отгружено покупателям на внутренний рынок 13 000 л водки, на экспорт за пределы России – 2600 л. Отгрузка водки на экспорт произведена организацией при наличии банковского поручительства.
С 01.01.201Х г. ставка акциза на этиловый спирт и водку составляют соответственно 30 руб. 50 коп. и 210 руб. 00 коп. в расчете на 1 л безводного этилового спирта.
Определить:
1)налоговую базу по акцизу за апрель;
2)сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет;
3)срок уплаты акциза.
Решение

Задача №21
Работающей пенсионерке, ежемесячная пенсия которой составляет 3 570 руб., по месту основной работы начислена заработная плата:
за январь – 6 000 руб.;
за февраль – 6 500 руб.;
за март – 6 500 руб.;
за апрель – 6 200 руб.;
за май – 7 600 руб.;
за июнь – 8 000 руб.;
за июль – 8 000 руб.;
за август – 8 430 руб.;
за сентябрь – 8 890 руб.;
за октябрь – 8 970 руб.;
за ноябрь – 8 600 руб.;
за декабрь – 8 900 руб.
В феврале по месту основной работы пенсионерке выдана беспроцентная ссуда в размере 20 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена разовым платежом, в мае – подарок на сумму 7 200 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ установлена в размере 10\% годовых.
В июне ей начислена материальная помощь на лечение в сумме 8 000 руб.
В июле пенсионерка получила дивиденды по акциям предприятия, на котором она работает, в сумме 19 000 руб.
В декабре она получила выигрыш в лотерею «Русское лото» в размере 117 000 руб.
В декабре пенсионерка заплатила за свое лечение в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности, 30 000 руб. Клиника выдала ей документы, подтверждающие ее целевые расходы на лечение, которое не является дорогостоящим.
По окончании налогового периода пенсионерка представила в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие ее право на социальные налоговые вычеты.
Определить: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате в бюджет, налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Решение

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже: