АКЦИЯ!
Купи готовую работу
и получи 100 р. на счет
Содержание
Введение
Финансовое планирование и прогнозирование текущей деятельности
Сущность финансового планирования и прогнозирования
Методы финансового планирования и прогнозирования
Совершенствование системы финансового планирования и прогнозирования
Аналитическая часть
Задание 1
Оценить экономическую рентабельность активов и чистую рентабельность собственного капитала предприятия, используя модель Du Pont. Особым условием считается, что выручка от реализации продукции в предыдущем периоде составляла 90% от выручки отчетного периода.
Для выполнения данного задания необходимо рассчитать ряд базовых показателей: выручка, переменные затраты, операционная прибыль. Выручка от реализации продукции и общая сумма переменных затрат рассчитываются по трем видам изделий: А, Б и В.
Задание 2
Определить уровень производственного и ценового операционного рычага (левериджа) в предыдущем и отчетном периодах. Определить изменение прибыли предприятия при увеличении, в плановом периоде, объема реализации в натуральных единицах на 12 % и при увеличении цены на 12 %? Рассчитать при каком снижении объема реализации в натуральных единицах и при каком снижении цены предприятие полностью лишается прибыли?
Задание 3
Рассчитать уровень финансового левериджа (2-мя способами) и определить оптимальную структуру капитала предприятия?
Задание 4
Вычислить аналитическим и графическим методами порог безубыточности и порог рентабельности данного предприятия за отчетный период (в целом и по каждому виду продукции); каково значение запаса финансовой прочности (в натуральных, стоимостных измерителях и в % к выручке)?
Задание 5
Определить основные показатели эффективности управления оборотными активами (оборотным капиталом).
Задание 6
По всем расчетам можно сделать следующие выводы. Предприятие действует как в предыдущем, так и в отчетном году на уровне действует недалеко от уровня безубыточности и имеет небольшой запас финансовой прочности.
Заключение
Приложение
|
Баланс предприятия (тыс. руб.) Вариант 7 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Актив |
На начало года |
На конец года |
Пассив |
На начало года |
На конец года |
|
1.Внеоборотные активы |
3. капитал и резервы |
||||
|
Нематериальные активы |
279,45 |
284,20 |
Уставный капитал |
10 350,00 |
10 350,00 |
|
Основные средства |
12 426,21 |
14 187,67 |
Добавочный капитал |
641,70 |
629,30 |
|
Незавершенное строительство |
- |
- |
Резервный капитал |
810,41 |
794,75 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
307,40 |
301,46 |
Нераспределенная прибыль (убыток) |
987,39 |
4 124,96 |
|
Итого по разделу 1 |
13 013,06 |
14 773,33 |
Итого по разделу 3 |
12 789,50 |
15 899,01 |
|
2. оборотные активы |
4. долгосрочные обязательства |
||||
|
Запасы |
16 496,87 |
22 293,46 |
|||
|
Дебиторская задолженность |
17 411,81 |
17 075,35 |
Займы и кредиты |
5 175,00 |
5 075,00 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
1 341,36 |
1 346,91 |
Прочие долгосрочные обязательства |
||
|
Денежные средства |
706,91 |
1 694,04 |
Итого по разделу 4 |
5 175,00 |
5 075,00 |
|
Прочие оборотные активы |
337,41 |
909,44 |
5. краткосрочные обязательства |
||
|
Займы и кредиты |
991,53 |
4 286,35 |
|||
|
Кредиторская задолженность |
30 351,38 |
32 832,16 |
|||
|
Доходы будущих периодов |
- |
||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|||||
|
Итого по разделу 2 |
36 294,35 |
43 319,19 |
Итого по разделу 5 |
31 342,91 |
37 118,51 |
|
Баланс |
49 307,40 |
58 092,51 |
Баланс |
49 307,40 |
58 092,51 |
Показатели производственно-финансовой деятельности
|
Показатель |
Значение за отчетный период |
|
|
1. Объем реализации продукции, тыс.шт : |
||
|
- изделие А |
41,52 |
|
|
- изделие Б |
71,00 |
|
|
- изделие В |
32,00 |
|
|
2. Цена за ед., руб./шт: |
0,00 |
|
|
- изделие А |
237,50 |
|
|
- изделие Б |
190,00 |
|
|
- изделие В |
300,00 |
|
|
3. Переменные затраты ед. продукции, руб./шт : |
0,00 |
|
|
- изделие А |
166,40 |
|
|
- изделие Б |
113,30 |
|
|
- изделие В |
213,80 |
|
|
4. Общая сумма постоянных затрат, всего (тыс. руб.) |
9565,80 |
|
|
- в том числе прямые постоянные затраты (тыс. руб.): |
0,00 |
|
|
- по изделию А |
1911,00 |
|
|
- по изделию Б |
3404,00 |
|
|
- по изделию В |
1060,00 |
|
|
5. Средний процент по краткосрочным кредитам, % |
18,72 |
|
|
6. Средний процент по долгосрочным кредитам, % |
18,40 |
|
|
7. Ставка рефинансирования, % |
12 |
|
|
8. Ставка налога на прибыль, % |
20 |
Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:
![1.[88]](/writable/files/rfm_source/6012022/1.%5B88%5D.png)
