Содержание
Задание 4.
Предприятие «А» приобрело сырье для производственных нужд на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС). Добавленная стоимость (собственные издержки предприятия «А») составила 200 тыс. руб. Продукция реализована предприятию «Б», которое использовало данную продукцию в качестве сырья для производства собственных товаров, облагаемых НДС по ставке 18%. Добавленная стоимость предприятия «Б» составила 400 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет при реализации продукции конечным потребителям, исходя из следующих предположений:
- предприятие «А» не пользуется освобождением от уплаты НДС;
- предприятие «А» пользуется освобождением от уплаты НДС.
Решение:
Задание 24.
В семье учатся отец, мать и дочь. Ниже представлены доходы семьи и расходы на обучение за год. У отца - доход за выполнение трудовых обязанностей – 32 000 руб. в месяц, дивиденды по акциям - 45 000 руб., материальная помощь к отпуску - 15 000 руб. У матери - доход за выполнение трудовых обязанностей - 195 000 руб., дивиденды по акциям - 10 000 руб., материальная помощь к отпуску - 8 000 руб. Отец заплатил за свое обучение 78 000 руб., мать - 75 000 руб. Отец и мать учатся на заочной форме обучения. Стоимость обучения 20-летней дочери в университете на очной форме составила 108 000 руб. Все образовательные учреждения, где обучаются члены семьи, имеют лицензии. Обучение дочери оба родителя оплачивают в равных долях. Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет, налоговые вычеты и порядок их предоставления
Решение:
Задание 37.
ОАО «Вымпел» организовано 12 февраля 2016 г.
Деятельность осуществляется на территории г. Димитровграда. Законом Ульяновской области установлена ставка налога на имущество организаций в размере 2,2%. 01 марта 2016 г. приобретено у взаимозависимого лица и введено в эксплуатацию оборудование первоначальной стоимостью 320 000 руб. со сроком полезного использования 10 лет. 10 августа 2016 г. приобретено у взаимозависимого лица и введено в эксплуатацию транспортное средства стоимостью 250 000 руб. со сроком полезного использования 8 лет. 01 ноября 2016 г. транспортные средства переданы обособленному подразделению, созданному в другом субъекте РФ, ставка налога в котором установлена 2%. Обособленное подразделение имеет отдельный баланс. В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации.
Определить: сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за I квартал, полугодие и девять месяцев, а также сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода.
Решение: