Контрольная «Налоговый учет и отчетность» вариант 4 (2 вопроса + тесты)

Содержание

Вариант 4

1. Налоговый учет расходов организации.
2. Особенности налогового учета ценных бумаг.

3. Тест к контрольной работе по «Налоговому учету»

1. Что не относится к видам учета?
а) Статистический.
б) Оперативно-технический.
в) Налоговый.
г) Стоимостной.(это измеритель в учете)
д) Бухгалтерский.

2. К принципам налогового учета не относится:
а) отнесение налога к конкретному налоговому периоду;
б) непрерывность деятельности предприятия;
в) ведение налогового учета по всем налогам (налоговый учет в широком смысле);
г) ведение налогового учета только по налогу на прибыль (налоговый учет в узком смысле);
д) все ответы верны.

3. Содержание налогового учета не связано с:
а) реализацией ответственности за нарушение налогового законодательства;
б) классификацией налогов и сборов;
в) осуществлением хозяйственных операций;
г) применением налоговых льгот;
д) нет верного ответа.

4. К понятиям налогообложения не относятся:
а) объект налогообложения;
б) масштаб налога;
в) первичные документы;
г) ставка налога;
д) единицы налогообложения.

5. Задачей налогового учета не является:
а) формирование полной и достоверной информации о финансовой деятельности организации;
б) обеспечение информацией внутренних пользователей;
в) обеспечение информацией внешних пользователей;
г) подведение итогов хозяйственной деятельности предприятия.

6. Что не относится к видам бухгалтерского учета?
а) Финансовый.
б) Управленческий.
в) Балансовый.
г) Налоговый.
д) Все ответы верны.

7. К негативным аспектам налогового учета относятся:
а) усложнения введения на предприятиях международных стандартов бухгалтерского учета;
б) ведение налогового учета по НДС;
в) упрощение исчисления налога на прибыль;
г) единообразие всей системы бухгалтерского и налогового учета;
д) нет верного ответа.

8. Информационной функцией налогового учета является:
а) проверка надежности поставщика;
б) проверка реализации товара на сторону;
в) фиксирование и документирование всех хозяйственных операций для налоговых расчетов;
г) формулирование предложений по повышению эффективности работы организации;
д) все ответы верны.

9. К внутренним пользователям не относятся:
а) административно-управленческий персонал;
б) собственник предприятия;
в) менеджеры (вопрос некорректный – мастер участка (менеджер низшего уровня) может и не быть внутренним пользователем за ненадобностью ему налоговой информации для целей управления, а топ-менеджер просто им быть обязан);
г) руководитель и специалисты отделов (вопрос некорректный – руководитель и специалисты бухгалтерии или ПЭО являются внутренними пользователями данных налогового учета, а для руководителя и специалистов, например, отдела охраны, это и не нужно);
д) все ответы верны.

10. Налоговый учет не связан с:
а) сбором и обработкой учетной информации для целей налогообложения;
б) расчетом налоговой базы;
в) составлением налоговой декларации;
г) определением финансового результата производственной деятельности.

7. Что такое налоговый учет?
а) Учет данных для текущего руководства.
б) Учет массовых общественных явлений.
в) Документальный учет всех хозяйственных операций, связанных с исчислением налоговой базы.
г) Организация сбора налогов.
д) Учет уплаты налога па прибыль.

12. К целям налогового учета не относятся:
а) формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения;
б) формирование полной и достоверной информации о порядке бухгалтерского учета;
в) обеспечение информацией внутренних пользователей;
г) обеспечение информацией внешних пользователей;
д) нет верного ответа.

13. К порядку учета доходов и расходов относится:
а) классификация налогов и сборов;
б) уплата налогов и ее учет (учет обязательств по уплате исчисленного налога);
в) исчисление налогов и сборов (учет налоговой базы и суммы налога на прибыль, налогов, входящих в состав расходов (например, водный налог, земельный налог и др.);
г) порядок формирования сумм создаваемых резервов (создавать резервы в) налоговом учете могут только те организации, которые применяют метод начисления для целей налогообложения прибыли. Резервы (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств; на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание и др.));
д) установление понятий налогообложения.

14. Система налогового учета включает в себя:
а) порядок формирования сумм доходов и расходов;
б) наименование регистра;
в) заполнение первичных учетных документов, включая бухгалтерские справки;
г) соблюдение налогового порядка уплаты налогов и сборов;
д) формирование сборов амортизируемого имущества.

15.Что такое прибыль?
а) Выручка от реализации товаров.
б) Сумма всех доходов предприятия или организации,
в) Разница между доходами и расходами.
г) Доходы, учитываемые для целей налогообложения.
д) Нет верного ответа.

16. Величина ставки налога на прибыль равна:
а) 22%;
б) 35%;
в) 20% (ст. 284 НК РФ);
г) 28%;
д) 22,4%.

17. Налоговый период по налогу на прибыль составляет:
а) календарный год (ст. 285 НК РФ);
б) календарный месяц;
в) квартал;
г) полугодие;
д) 9 месяцев.

18. Сумма налога на прибыль не перечисляется в:
а) федеральный бюджет (ст. 284 НК РФ);
б) местный бюджет (может перечисляться из рег. бюджетов - ст. 56, 58 БК РФ);
в) фонд обязательного страхования;
г) региональный бюджет (ст. 284 НК РФ);
д) нет верного ответа.

19. Данные налогового учета должны отражать:
а) порядок формирования сумм доходов и расходов;
б) формирование бухгалтерских проводок;
в) средние обобщающие показатели финансово-хозяй¬ственной деятельности;
г) все ответы верны;
д) нет верного ответа.

20. Аналитической функцией являются:
а) налоговые расчеты на основании документированно¬го учета хозяйственных операций;
б) выявление резервов для снижения налогового бремени;
в) проверка реквизитов документов;
г) выбор оптимальной альтернативы развития организации;
д) формирование предложений по повышению эффективности работы организации.

21. Учетная политика организации:
а) назначается организации налоговым органом;
б) разрабатывается вышестоящей организацией или министерством;
в) разрабатывается организацией самостоятельно;
г) необязательна для работы предприятия;
д) нет верного ответа.

22. К путям сокращения налоговых обязательств относится:
а) налоговое планирование;
б) обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей;
в) занятие определенными видами деятельности (как одно из направлений налогового планирования – например, уклонение от получения доходов в формах, с которыми законодатель связывает обязанность уплаты налогов);
г) проверка надежности поставщика;
д) обеспечение финансовой устойчивости.

23. Техническая сторона учетной политики связана с:
а) выбором структуры налоговой службы;
б) оценкой имущества;
в) проведением инвентаризации;
г) построением бухгалтерии;
д) начислением амортизации.

24. Методическая сторона связана с:
а) способами списания запасов;
б) выбором способов построения регистров внутренней отчетности;
в) разработкой плана счетов;
г) выбором форм бухгалтерского учета;
д) построением бухгалтерии.

25. Что не входит в группировку расходов?
а) Материальные.
б) На оплату труда.
в) На амортизационные отчисления.
г) На НИОКР.(гл.25 НК РФ)
д) Все ответы верны

26. При расчете налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются расходы на:
а) сырье;
б) амортизацию;
в) оплату труда;
г) реализацию;
д) штрафы. (гл.25 НК РФ)

27. К порядку учета доходов и расходов относится:
а) классификация налогов и сборов;
б) уплата налогов и ее учет; (гл.25 НК РФ)
в) исчисление налогов и сборов; (гл.25 НК РФ)
г) порядок формирования сумм создаваемых резервов; (гл.25 НК РФ)
д) установление понятий налогообложения.

28. К внереализационным расходам не относятся расходы:
а) судебные;
б) по операциям с тарой;
в) на производство и реализацию;
г) на услуги банков;
д) штрафы. (ст. 265 гл.25 НК РФ)

29. К внереализационным доходам относятся доходы:
а) от долевого участия в других организациях; (ст. 250 гл.25 НК РФ)
б) от реализации товаров;
в) полученные в иностранной валюте; (ст. 250 гл.25 НК РФ)
г) все ответы верны;
д) нет верных ответов.

30. К материальным расходам не относятся расходы:
а) сырье;
б) инструменты;
в) материалы;
г) топливо;
д) амортизационные отчисления. (ст. 254 гл.25 НК РФ)

31. Метод учета ФИФО означает:
а) учет по первоначальной стоимости;
б) учет по остаточной стоимости;
в) учет по последней стоимости;
г) учет по средней стоимости;
д) нет верного ответа. (учет по стоимости первых по времени приобретений).

32. Сколько существует видов аналитических регистров?
а) 10.
б) 12.
в) 5.
г) 16.
д) 7.

33. Что не относится к группировке аналитических реги¬стров?
а) Регистры промежуточных расчетов,
б) Регистры учета хозяйственных операций.
в) Регистры формирования отчетных данных.
г) Регистры формирования бухгалтерских счетов.
д) Все ответы верны.

34. Сколько может быть регистров промежуточных рас¬четов?
а) 7.
б) 5.
в) 16.
г) 12.
д) 3.

35. В какой главе НК РФ говорится об обязанности вести налоговый учет?
а) 10.
б) 21.
в) 25. (ст. 313 гл.25 НК РФ)
г) 15.
д) 2.

36. Какой регистр относится к группе регистров промежу¬точных расчетов?
а) Регистр информации об объекте основных средств.
б) Регистр учета поступления денежных средств.
в) Регистр учета расходов на оплату труда.
г) Регистр учета прочих расходов.
д) Регистр расчета формирования стоимости объекта учета.

37. Какой регистр относится к регистрам учета состояния единицы налогового учета?
а) Регистр учета расчетов с бюджетом.
б) Регистр расчета стоимости списанных товаров по методу ФИФО.
в) Регистр резерва сомнительных долгов текущего от¬четного периода.
г) Регистр учета расходов будущего периода.
д) Регистр учета расходов денежных средств.

38. Цель применения аналитических регистров:
а) учет финансовых резервов организации;
б) систематизация и накопление первичной инфор¬мации;
в) расчет амортизационных отчислений;
г) все ответы верны;
д) нет верного ответа.

39.Регистры промежуточных расчетов предназначены для:
а) учета информации о внеоборотных активах;
б) учета информации о расчетах с бюджетом;
в) расчета списания ТМЦ по методу ФИФО;
г) учета движения имущества;
д) все ответы верны.

40. Регистры учета состояния единицы налогового учета предназначены для:
а) учета информации о расходах будущих периодов;
б) учета движения денежных средств предприятия;
в) расчета амортизации основных средств;
г) расчета расходов на ремонт; (гарантийный)
д) расчета финансовых результатов.

Список литературы
1. Алиев, Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие / Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева, А. М. Абдулгалимов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 439 c.
2. Бузмакова Е.Е. Порядок учета финансовых вложений// Журнал научных и прикладных исследований. - 2016. - № 1. - С. 84-87.
3. Гетьман В.Г. Совершенствование учета финансовых вложений// Международный бухгалтерский учет. - 2011. - №46.
...................................................................................

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже: