Курсовые, дипломные и контрольные работы.
Готовые и на заказ

Контрольная работа по налогам (Кейсы, Тесты, Реферат) – Решение, Ответы

ДисциплинаЭкономические
Тип работыКонтрольные
Количество страниц37
Год сдачи2021
Номер работы5942

О работе

Качественное выполнение контрольной. Работа успешно сдана, состоит из файла в Ворде + расчеты в Excel. Вариант № 12.

Содержание

1. Решение кейса (Вариант №12)
Кейс «Налоговое планирование и бюджетирование».
Компания «Эра» зарегистрирована в Республике Крым в форме ООО в январе 2019 года. Учредитель – физическое лицо. Вид деятельности – производство мебели.
Взнос учредителя в уставный капитал ООО:
Денежные средства – 500 000 руб.
Здание производственного цеха. В налоговом учете передающей стороны остаточная стоимость здания – 1 290 000 руб. Срок полезного использования согласно технической документации – 25 лет. Срок эксплуатации у прежнего собственника – 7 лет. Стоимость вносимого имущества документально подтверждена.
ООО работает на общей системе налогообложения.
В учетной политике для целей налогообложения указано:
- компания для целей налогообложения применяет метод начисления;
- метод начисления амортизации – линейный;
- компания применяет амортизационную премию для основных средств, относящихся к 3-7 амортизационным группам, в размере 10% их первоначальной стоимости. ООО арендует здание офиса. Арендная плата составляет 42 000 руб. с НДС, в т.ч.
-коммунальные расходы в фиксированной сумме. Арендные платежи уплачиваются арендодателю ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным. Просроченных платежей по аренде ООО не имеет.
Обществом в январе 2019 года привлечен банковский кредит в сумме 5 050 000 руб. сроком на 3 года. Ставка кредитования – 9,25% годовых, выплата процентов – ежемесячно, погашение кредита – одним платежом в конце срока кредитования.
В марте 2019 года приобрело и ввело в эксплуатацию производственную линию
(новая) – цена 2 355 000 руб. с НДС. Срок полезного использования – 10 лет.
В апреле 2019 года приобрело и ввело в эксплуатацию автомобиль ГАЗель – Некст (новый) – цена 1 440 000 руб. с НДС. Грузоподъемность 2,2 тн. Срок полезного использования – 5 лет. Мощность двигателя 149 л.с.
В 2019 году произведена и отгружена продукция:
- стол офисный тип 1 – 830 шт. по цене 5 695 руб. (без НДС)
- стол офисный тип 2 – 970 шт. по цене 2 105 руб. (без НДС)
- стол офисный тип 3 - 490 шт. по цене 8 505 руб. (без НДС)
В оплату отгруженной продукции от покупателей получены денежные средства в сумме 11 312 000 руб.
На годовой товарный выпуск приобретено материалов и комплектующих на сумму 3 848 100 руб. без НДС. Счета-фактуры от поставщиков получены своевременно.
В апреле 2019 года ООО получило безвозмездно от сторонней организации материалы
– мебельный шпон 200 м2 по цене 1 770 руб. с НДС/м2 и использовало его в производстве.
В 2019 году начислена заработная плата:
а) рабочим основного производства (сдельная) – 1 460 000 руб.
б) рабочим обслуживающего производства (повременная) – 770 000 руб.
в) административному персоналу – 1 490 000 руб.
Выплата заработной платы всем категориям работающих производится по графику: аванс 25-го числа текущего месяца, вторая часть –10-го числа следующего месяца.
15 мая 2019 года одному работнику была выдана ссуда в сумме 101 000 руб. сроком на 3 года под 4,9 % годовых. Ставка ЦБ РФ на весь срок займа 8% годовых (условно) и остается неизменной.
Акцептованы счета за электроэнергию, потребленную на производственные цели, – 648 000 руб.
- потребленную цехом на освещение (отдельный счетчик) – 126 000 с НДС.
По другим статьям оплаченные расходы за 2019 год составили:
- приобретение инструментов и приспособлений – 92 000 руб. с НДС;
- расходы на рекламу - 60 000 руб. с НДС;
- представительские расходы – 40 400 руб. с НДС;
- командировочные расходы административного персонала – 60 000 руб. без НДС.
- дизтопливо – 162 000 руб. с НДС;
- материалы для офиса – 12 000 руб. с НДС.
По требованию собственника по итогам 9 месяцев 2019 года был проведен аудит финансовой отчетности ООО. Стоимость аудиторских услуг – 24 000 руб. с НДС.
На конец 2019 года ООО имеет текущую кредиторскую задолженность за материалы и комплектующие в сумме 649 000 руб. с НДС. Счета за энергоносители оплачиваются своевременно.
Остатков незавершенного производства и готовой продукции ООО на конец 2019 года не имеет.
В декабре 2019 года в счет поставок I квартала 2020 года на расчетный счет ООО
-зачислена предоплата от покупателей в сумме 820 000 руб. с НДС, оплачены авансы за
-материалы в сумме 209 000 руб. На сумму выданного аванса поставщики выдали счета- фактуры, в договорах поставки есть условие о предоплате.
-оплачены авансы поставщикам с НДС- 209 000 руб.
Задание:
Исходя из действующих ставок, составьте Налоговый бюджет на 2019 год.
Расчеты выполнить с использованием Excel. Результаты оформить в виде таблиц Excel
по прилагаемым формам.
Форма Налогового бюджета (Приложение А)
Изменяемые данные по вариантам приведены в Приложении Б.

2.Решение теста
Тесты по темам дисциплины «Налоги и налогообложение»
Темы 1-4
1. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, могут устанавливаться:
2. Формы и методы налогового контроля могут изменяться:
3. Вставьте пропущенное слово « — обязательные,
4. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены:
5. Операции по реализации товаров (работ, услуг) являются объектом налогообложения таким налогом, как:
6. Налоговая ставка – это:
7. Налоговый период – это:
8. По налогу на прибыль организаций налоговым периодом признается:
9. Право применения налогового вычета установлено НК для следующих налогов
10. Налог на добавленную стоимость является:
11. Налог на доходы физических лиц является:
12. Земельный налог является:
13. Закон субъекта РФ, устанавливающий новый региональный налог, должен определять следующие элементы налогообложения (выбрать правильную совокупность):
14. Региональные и местные налоги и сборы могут отменяться:
15. Работать на общей системе налогообложения могут:
16. В России действует:
17. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:
18. Кривая Лаффера показывает, что при повышении ставки налога до налогового предела налоговые доходы бюджета:
19. Правомочия налогового кредитора принадлежат (исключить один неверный ответ):
20. Налоговый агент исполняет налоговую обязанность за счет:
21. Нормативно-правовые акты ФНС России:
22. Полномочия ФНС России предусматривают:
23. Требование об уплате налога направляется налоговым органом налогоплательщику при наличии у него:
24. Сумма пеней, начисленных на недоимку, не может превышать:
25. Процентная ставка пени для физических лиц, в т.ч. индивидуальных предпринимателей, принимается равной:
26. Налогоплательщик, предоставляя налоговую декларацию в налоговый орган:
27. Привлечение организации к ответственности за совершение налогового
правонарушения:
28. Штраф за совершение налогового правонарушения – это:
29. В России в настоящее время преобладает такой вид контроля, как:
30. При проведении камеральной проверки налоговый орган:
31. Акт по результатам выездной налоговой проверки составляется, если:
32. Чему равна налоговая база по налогу на прибыль, если получен убыток:
33. Формы первичных учетных документов, необходимых для документирования фактов хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования, разрабатываются:
34. Внесение изменений в учетную политику в целях налогообложения разрешается в случаях (исключить один неверный ответ):
35. За отсутствие у налогоплательщика учетной политики:

Тема 10
1. Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) налогоплательщиками осуществляется:
2. Организация имеет право перейти на УСН, если:
3. При УСН выбор объекта налогообложения осуществляется:
4. При УСН объект налогообложения может изменяться с периодичностью:
5. Налогоплательщики, применяющие УСН (возможны несколько вариантов правильных ответов):
6. При УСН для признания доходов и расходов можно применять:
7. При УСН налогоплательщики не освобождаются от исчисления и уплаты таких налогов, как (возможны несколько вариантов правильных ответов):
8. Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН «Доходы» и не имеющий наемных работников, имеет право:
9. Авансовые платежи по единому налогу при УСН уплачиваются:
10. Налоговым периодом для расчета единого налога при УСН является:
11. Налогоплательщик уплачивает минимальный налог:
12. Если объектом налогообложения при УСН являются «Доходы минус расходы», ставка не может составлять:
13. Если объектом налогообложения при УСН являются «Доходы», ставка не может составлять:
14. В отношении переноса убытков при УСН НК РФ установлены следующие
правила:
15. Расходы, уменьшающие налоговую базу при расчете единого налога, в общем случае принимаются при одновременном соблюдении следующих условий:
16. При применении УСН налогоплательщик:
17. Механизм списания стоимости основных средств на расходы при УСН «Доходы минус расходы», приобретенных до перехода на УСН, зависит от:
18. При УСН «Доходы минус расходы» НДС в цене сырья и материалов:
19. При УСН «Доходы минус расходы» НДС в цене основных средств или нематериальных активов:
20. При УСН «Доходы минус расходы» НДС в цене товаров, приобретенных для перепродажи:
21. Перечисление единого налога при УСН производится на счета:
22. 100% единого налога, уплаченного при УСН:
23. Налогоплательщик, перешедший с УСН на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на УСН:
24. Для предприятия, занимающегося производством детских игрушек, применение УСН:
25. Для предприятия, занимающегося оптовой торговлей детскими игрушками, применение УСН:
26. При применении УСН размер получаемого дохода:
27. Патентную систему налогообложения могут применять:
28. Патент при применении патентной системы налогообложения выдается на период:
29. Налогоплательщик при применении патентной системы налогообложения имеет право получить:
30. При применении ПСН налоговая декларация:
31. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут применять:
32. Кто уплачивает налог на профессиональный доход:
33. С каким режимом налогообложения можно совмещать УСН:
34. Налогоплательщики, 51\u1087 производящие・ переработку сельскохозяйственной продукции:
35. Ставка налога на профессиональный доход зависит:

3.Реферат на тему: Налоговые инструменты осуществления налоговой политики.

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:

file.[4]

490 р.
и получить 100 бонусных руб.
Только проверенные работы
Бонусы
при покупке
Работы по любому предмету на заказ
Способы оплаты: