Предприятие «Альфа» занимается реализацией инвестиционного проекта, в соответствии с которым производится один вид продукции (деревянные детские игрушки). Продолжительность расчетного периода составляет 6 лет.

Содержание

Вариант 12

Проектный анализ
Практическая часть
Предприятие «Альфа» занимается реализацией инвестиционного проекта, в соответствии с которым производится один вид продукции (деревянные детские игрушки). Продолжительность расчетного периода составляет 6 лет. Исходные данные для расчета эффективности инвестиционного проекта представлены в таблицах. Период расчета – 2012 – 2017 гг. Цена за единицу продукции и объем продаж представлены в таблице 1.

Таблица 1
Цена за единицу продукции

№ варианта	Цена, руб.	Объем продаж по шагам расчета, тыс.шт
№ варианта	Цена, руб.	0	1	2	3	4	5
12	201	0	7	9	12	18	18

Данные для расчета прямых материальных затрат представлены таблице 2 (цены даны без учета инфляции).

Таблица 2

Цены на материально-технические ресурсы (на ед. продукции)
№ варианта	Цены на материально-технические ресурсы, руб./ед.
№ варианта	Материалы	Топливо	Э/энергия	Комплектующие
12	34	8,5	2,56	16,3

Исходные данные по численности персонала и заработной плате представлены в таблицах 3 и 4. Заработная плата без отчислений на социальные нужды указывается в рублях в месяц и составляет 13 000 рублей.

Таблица 3
Численность основного производственного персонала

№ варианта	Численность основного производственного персонала, чел
№ варианта	0	1	2	3	4	5
12	0	18	27	36	45	45

Таблица 4

Численность персонала и заработная плата
№ варианта	Численность персонала, чел
№ варианта	Административно-управленческий персонал. ЗП -35500 руб.	Сбытовой персонал. ЗП -25500 руб.	Прочие сотрудники – ЗП 10500 руб.
11-15	3	3	2

Для упрощения расчета затрат на фонд оплаты труда и отчисления в фонды предлагается заполнить таблицу 5. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) рассчитывается по ставке 13%. Для упрощения расчета социальные вычеты при расчете НДФЛ не учитываются. Отчисления в фонды из ФОТ принимаются к расчету по ставке 34% - в 2011 году и поставке 36% - с 2012 года.

Таблица 5
Расчет ЗП, НДФЛ и отчислений из ФОТ в 1-ый год

Наименование	Число рабочих	ЗП в месяц	ФОТ в год	НДФЛ с ФОТ	Отчисления из ФОТ	Итого расходов (ЗП + отчисления из ФОТ)
Производственный персонал	18	13000	2808	365,04	1010,9	3818,88
Административно-управленческий персонал	3	35500	1278	166,14	460,08	1738,08
Сбытовой персонал	3	25500	918	119,34	330,48	1248,48
Прочие рабочие	2	10500	252	32,76	90,72	342,72
Итого	26		5256	683,28	1892,2	7148,16

Таблица 5.1
Расчет ЗП, НДФЛ и отчислений из ФОТ в 2-ой год

Наименование	Число рабочих	ЗП в месяц	ФОТ в год	НДФЛ с ФОТ	Отчисления из ФОТ	Итого расходов (ЗП + отчисления из ФОТ)
Производственный персонал	27	13000	4212	547,56	1516,3	5728,32
Административно-управленческий персонал	3	35500	1278	166,14	460,08	1738,08
Сбытовой персонал	3	25500	918	119,34	330,48	1248,48
Прочие рабочие	2	10500	252	32,76	90,72	342,72
Итого	35		6660	865,8	2397,6	9057,6

Таблица 5.2
Расчет ЗП, НДФЛ и отчислений из ФОТ в 3-ий год

Наименование	Число рабочих	ЗП в месяц	ФОТ в год	НДФЛ с ФОТ	Отчисления из ФОТ	Итого расходов (ЗП + отчисления из ФОТ)
Производственный персонал	36	13000	5616	730,08	2021,76	7637,76
Административно-управленческий персонал	3	35500	1278	166,14	460,08	1738,08
Сбытовой персонал	3	25500	918	119,34	330,48	1248,48
Прочие рабочие	2	10500	252	32,76	90,72	342,72
Итого	44		8064	1048,32	2903,04	10967,04

Таблица 5.3
Расчет ЗП, НДФЛ и отчислений из ФОТ в 4-ый и 5-ый годы

Наименование	Число рабочих	ЗП в месяц	ФОТ в год	НДФЛ с ФОТ	Отчисления из ФОТ	Итого расходов (ЗП + отчисления из ФОТ)
Производственный персонал	45	13000	7020	912,6	2527,2	9547,2
Административно-управленческий персонал	3	35500	1278	166,14	460,08	1738,08
Сбытовой персонал	3	25500	918	119,34	330,48	1248,48
Прочие рабочие	2	10500	252	32,76	90,72	342,72
Итого	53		9468	1230,84	3408,48	12876,48

В общий объем постоянных затрат также включаются общехозяйственные расходы, общий размер этих затрат принимается равным затратам на заработную плату административно-управленческого персонала.
Инвестиции (капитальные вложения) указаны в таблице 6. Все инвестиционные вложения осуществляются на нулевом шаге расчета, повторные капитальные вложения (реинвестиции) отсутствуют из-за короткого жизненного цикла проекта. Норма амортизации на здания и сооружения равна 4%, на оборудование 10%.
Для покрытия инвестиционных затрат в конце первого шага расчета берется рублевый кредит в размере 1 миллион рублей, в коммерческом банке под 18% годовых на 4 года. Погашение основной суммы долга происходит единовременно через 4 года.

Таблица 6
Инвестиции (капитальные вложения) в проект, тыс. руб.

№ варианта	Виды инвестиций
№ варианта	Приобретение лицензий, патентов	Приобретение зданий, сооружений	Приобретение оборудования	Инвестиции в оборотный капитал
12	-	765	250	59

Для проведения операции дисконтирования необходимо знать годовую ставку дисконтирования, она представлена в таблице 7.

Таблица 7
Годовая ставка дисконтирования

№ варианта	Значение ставки дисконтирования, %
11-15	17

Задание
1. Построить таблицы денежных потоков по инвестиционной, операционной и финансовой деятельности по проекту.
1.1. Построить денежный поток от инвестиционной деятельности по проекту.
1.2. Построить денежный поток от операционной деятельности по проекту.
1.3. Построить денежный поток от финансовой деятельности по проекту.
2. Заполнить отчет о движении денежных средств за каждый год инвестиционной деятельности. Отчет о движении денежных средств заполняется по утвержденной законодательством форме, действующей на момент выполнения расчётной работы.
3. Построить промежуточную таблицу «Сальдо от трех видов деятельности»
4. Рассчитать показатели коммерческой эффективности проекта
5. Проанализировать полученные показатели
6. Рассчитать точку безубыточности на каждом шаге расчета.

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:

Дисциплина	Экономические
Тип работы	Контрольные
Количество страниц	33
Год сдачи	2021
Номер работы	6013

КР Автоматизация проектной деятельности – Решение

О работе

Содержание

Пополнить счет