Налоги и налоговая система задача ООО «Монолит» – Решение

Содержание

Организация ООО «Монолит» занимается производством оконных конструкций, находится на общем режиме налогообложения.
1. За 1 квартал 2012 года реализовано продукции на сумму 1 915 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), из них крупные заказы для ООО «Сатурн» на сумму 260 000 рублей (в т.ч. НДС 18%) и ЗАО «Юпитер» на сумму 600 000 находится на упрощённой системе налогообложения.
2. ЗАО «Юпитер» оплатило продукцию на 80%, остальные покупатели оплатили продукцию полностью.
3. Приобретена фурнитура для оконных конструкций на сумму 280 000 рублей (в т.ч. НДС).
4. Приобретены прочие материалы на сумму 315 000 рублей (в т.ч. НДС).
5. Организация получила предоплату от ООО «Салют» в счет предстоящей отгрузки продукции на сумму 420 000 рублей.
6. В марте организация приобрела объект основных средств для производственных нужд на сумму 296 000 рублей (в т.ч. НДС). Объект поставлен на учёт в следующем месяце.
7. Акцептованы счета за электроэнергию, газо- и водоснабжение на общую сумму 12 000 рублей (в т.ч. НДС).
8. Организацией получено штрафов за нарушение договорных обязательств на сумму 200 00 рублей.
9. Приобретена мебель у предприятия, использующего упрощённую систему налогообложения, на сумму 130 000 рублей
10. Получен взнос в уставный капитал от учредителей на сумму 80 000 рублей.
11. Среднесписочная численность работников составляет 7 человек.
Ежемесячная з/плата составляет:
- руководитель - 20 000 рублей (1 ребенок в возрасте 10 лет);
- гл. бухгалтер - 15 000 рублей (2-е детей в возрасте 9 и 15 лет);
- начальник отдела сбыта – 12 000 рублей (алименты на двоих детей);
- офис-менеджер – 10 000 рублей;
- замерщик – 10 000 рублей (2-е детей в возрасте до18 лет);
- установщик – 13 000 рублей;
- помощник установщика – 10 000 рублей.
В марте всем работникам была выплачена материальная помощь в размере 8 000 рублей (в трудовом договоре не предусмотрена).
12. Организация создаёт резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации числится сомнительная задолженности в сумме 240 000 рублей:
- со сроком возникновения свыше 90 дней – 50 000 рублей;
- со сроком возникновения от 45 до 90 дней – 70 000 рублей;
- со сроком возникновения до 45 дней – 120 000 рублей.
13. ООО «Монолит» получило дивиденды по акциям – 250 000 рублей.
14. Среднегодовая стоимость имущества ООО «Монолит» составляет 548 700 рублей.
15. ООО «Монолит» является владельцем транспортных средств:
- ВАЗ 2104 – мощность двигателя – 87 л.с.;
- ВАЗ 21034-пикап – мощность 92 л.с. (приобретен в феврале текущего года);
- ВАЗ 21213 – мощность – 97 л.с.
16. Начислена амортизация по основным средствам – 58 500 рублей.
17. ООО «Монолит» в январе приобрело земельный участок под строительство складского помещения. Кадастровая стоимость – 587 958 рублей.
18. Два работника (директор и начальник отдела сбыта) ООО «Монолит» были в командировке с 04.02 по 09.02. Расходы на одного работника в сутки:
- суточные – 1 000 рублей (утверждены приказом директора);
- найм жилья – 2 000 рублей;
- проезд (авиа) туда-обратно – 15 000 рублей.
19. Тариф на страхование от несчастных случаев и проф.заболеваний – 2,8%.
20. ООО «Монолит» взяло кредит в банке в размере 500 000 рублей под 12% сроком на 12 месяцев. Ставка рефинансирования – 8%.
Определите налоговые обязательства ООО «Монолит» за 1 квартал.
Решение

Вы можете убедиться в качестве данной работы: