НДС 2 задания решение

Содержание

Задание 1. Определить плательщика НДС, объект налогообложения, налоговую базу
Транспортная компания оказывает услуги по перевозке пассажиров.
Тариф в автобусах общего пользования 21 руб. Тариф в маршрутном такси 30 руб.
Решение:

РГГУ получил: от Иванова П.В. плату за курсы повышения квалификации 15 тыс. руб.; от ООО «Аккорд» за сдачу имущества в аренду 236 тыс. руб. (в том числе НДС 36 тыс.руб.).
Решение:

ОАО «Сбербанк России»
- привлекло депозит от Петрова Н.А. 100 тыс.руб
- ведет банковский счет ООО «Великс» с оборотом 2500 тыс.руб в месяц
- выдало кредит ЗАО «РЭМ» 3000 тыс.руб
- предоставляет услуги по инкассации выручки ООО «» 98 тыс. руб (в том числе НДС 15 тыс. руб)
Решение:

- ЗАО компания «Ист Лайн» оказывает услуги по обслуживанию самолетов авиакомпании Lufthansa на территории аэровокзального комплекса Домодедово на сумму 5310 тыс. руб. (в том числе НДС 810 тыс. руб.)
- ОАО «АК «ТРАНСАЭРО» оплатило за ремонт и обслуживание самолетов на территории аэровокзального комплекса Tegel (Берлин) 20 тыс. евро.
Решение:

- Компания TEZ TOUR (туроператор) реализует пакет туристических услуг на отдых в Испании на сумму 55 000 тыс. руб.
- Компания TEZ TOUR (туроператор) реализует пакет туристических услуг на отдых в Испании на сумму 55 000 тыс. руб. через турагента ООО «Вокруг света», которое берет за свои услуги 10% от выручки.
Решение:

- ГБОУ Детский сад № 882 оказывает услуги по содержанию и воспитанию детей. Стоимость 5 000 руб. в месяц
- НОУ Детский сад «Крылья» оказывает услуги по содержанию и воспитанию детей. Стоимость 5 000 руб. в месяц
Решение:

Задание 2. Определить плательщика НДС, объект налогообложения, налоговую базу, момент реализации
Ситуация 1.
ООО «Альфа» по заказу ООО «Бета» построила офисное здание стоимостью 35 400 тыс. рублей (в том числе НДС 5 400 тыс. рублей).
26.08.2016 – подписан акт приемки-передачи
28.08.2016 – на расчетный счет ООО «Альфа» поступил первый транш платежей в размере 17 700 тыс. рублей
01.09.2016 – переданы документы на регистрацию здания
15.09.2016 – зарегистрировано право собственности на здание
28.09.2016 - на расчетный счет ООО «Альфа» поступил второй транш платежей в размере 17 700 тыс. рублей
Решение:

Ситуация 2.
ООО «Аккорд» возит импортную продукцию, таможенная стоимость которой составляет 15 000 долларов США, и реализует ее по цене 121 875 рублей (в том числе НДС 18 590 рублей.)
На день оформления таможенных документов курс национальной валюты ЦБ составлял 65 рублей за доллар США, биржевой курс – 68 рублей за доллар США.
Решение:

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже: