АКЦИЯ!
Купи готовую работу
и получи 100 р. на счет
Содержание
Определить налоги и авансовые платежи по налогам, подлежащие уплате в бюджет по производству и реализации дизельного топлива за 1й квартал. Ставки налогов – по НК РФ.
Завод применяет линейный метод начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете, доходы и расходы по налогу на прибыль определяет методом начислений. В прямые расходы включаются:
- основное сырье (нефть);
- заработная плата рабочих;
- отчисления в ГВФ с рабочих%
- амортизация оборудования.
Отпускная цена 1 т. топлива с НДС и акцизом 28320 руб.
|
№ п/п |
Показатели |
Руб. |
|
1 |
Остатки топлива на 01.01 - 900 т. |
150000 |
|
2 |
Произведено топлива 1400 т. |
|
|
3 |
Отгружено покупателям: |
|
|
|
январь - 200 т. |
5664000 |
|
|
февраль - 250 т. |
7080000 |
|
|
март - 300 т. |
8496000 |
|
4 |
Реализовано через АЗС завода 350 тонн |
9912000 |
|
5 |
Поступила нефть по договору, с НДС |
4720000 |
|
|
Передана в производство |
3600000 |
|
6 |
Предъявлены заводу счета на оплату: |
|
|
|
по электроэнергии с НДС |
1062000 |
|
|
за воду для производства пива с НДС |
59000 |
|
7 |
Получен акт за ремонт АЗС |
236000 |
|
8 |
Списано топливо на заправку собственной техники 10 т. |
283200 |
|
9 |
Начислена заработная плата за 1 квартал всего, |
3800000 |
|
|
в т.ч. рабочим |
2800000 |
|
10 |
Отчисления в ГНФ и от несчастных случаев |
1147600 |
|
11 |
1. Стоимость оборудования для производства пива |
|
|
|
остаточная на 01.01. |
4500000 |
|
|
первоначальная |
7800000 |
|
|
Срок полезного использования оборудования 6,5 лет |
|
|
|
2. Стоимость 2 зданий магазина |
|
|
|
остаточная на 01.01. |
4000000 |
|
|
первоначальная |
8400000 |
|
|
Срок полезного использования оборудования 35 лет |
|
|
|
Кадастровая стоимость зданий на 01.01 |
14000000 |
|
12 |
Завод имеет 4 бензовоза с мощностью 250 л.с., срок использования 6 лет |
|
|
|
Стоимость: - остаточная |
1200000 |
|
|
первоначальная |
7200000 |
|
13 |
Поступила предоплата от ОАО "Крона" за топливо 24 февраля |
442500 |
|
|
Отгружено топливо ОАО "Крона" 10 т. 27 марта |
295000 |
|
14 |
Один бензовоз реализован 31 марта по стоимости с НДС |
236000 |
|
|
Бензовоз был в эксплуатации до реализации 5 лет |
|
|
15 |
Поступили строительные материалы для строительства здания новой АЗС |
177000 |
|
16 |
Начислен штраф за нарушение дорожного движения |
1000 |
|
17 |
Завод арендует земельный участок 30 тыс. кв. м. кадастровая стоимость |
15000000 |
|
18 |
Арендная плата за участок 10000 руб. в месяц |
|
|
19 |
Завод перечислил взнос по добровольному страхованию 10 работников на случай смерти |
200000 |
|
20 |
27 марта получен займ ООО "Лето" в сумме |
3000000 |
|
|
По займу установлены проценты 5% годовых |
|
Решение
Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:
