АКЦИЯ!
Купи готовую работу
и получи 100 р. на счет
Содержание
Определить налоги и авансовые платежи по налогам, подлежащие уплате в бюджет по табачной фабрике, осуществляющей производство и реализацию сигарет с фильтром за 1й квартал. Ставки налогов – по НК РФ.
Фабрика применяет линейный метод начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете, доходы и расходы по налогу на прибыль определяет методом начислений. В прямые расходы включаются:
- основное сырье (табак и упаковка);
- заработная плата рабочих;
- отчисления в ГВФ с рабочих%
- амортизация оборудования, используемого в производстве.
Отпускная цена 1 упаковку с НДС и акцизом 82,60 руб.
|
№ п/п |
Показатели |
Руб. |
|
1 |
Остатки сигарет на 01.01 - 800 тыс. шт. |
4000 |
|
2 |
Произведено сигарет 29000 тыс. шт. |
|
|
3 |
Отгружено по договорам покупателям: |
|
|
|
январь - 7000 тыс. шт. |
28910000 |
|
|
февраль - 6000 тыс. шт. |
24780000 |
|
|
март - 5000 тыс. шт. |
20650000 |
|
4 |
Реализовано сигарет через магазин в марте - 7500 тыс. шт. |
30975000 |
|
5 |
Поступил табак по договору, с НДС |
11800000 |
|
|
Передан в производство табак |
9600000 |
|
6 |
Предъявлены фабрике счета на оплату: |
|
|
|
по электроэнергии с НДС |
472000 |
|
|
за воду для производства пива с НДС |
590000 |
|
7 |
Получен акт и счет за ремонт здания цеха, с НДС |
118000 |
|
8 |
На расчетный счет поступила оплата за сигареты от ООО "Сигма" |
1262600 |
|
9 |
Начислена заработная плата за 1 квартал всего, |
12500000 |
|
|
в т.ч. рабочим |
11800000 |
|
10 |
Отчисления в ГНФ и от несчастных случаев |
3775000 |
|
11 |
1. Стоимость оборудования для производства сигарет |
|
|
|
остаточная на 01.01. |
3200000 |
|
|
первоначальная |
6000000 |
|
|
Срок полезного использования оборудования 5 лет |
|
|
|
2. Стоимость здания цеха |
|
|
|
остаточная на 01.01. |
4000000 |
|
|
первоначальная |
8400000 |
|
|
Срок полезного использования оборудования 35 лет |
|
|
12 |
22 марта пивоварня купила и поставила на учет в ГИБДД новый легковой автомобиль стоимость с НДС и акцизом |
4500000 |
|
|
Срок полезного использования 7 лет, 260 л.с |
|
|
13 |
Поступила предоплата от ОАО "Крона" за сигареты 2 февраля |
885000 |
|
|
Отгружены сигареты ОАО "Крона" 5 тыс. шт. |
442500 |
|
14 |
Поступили упаковки для сигарет по стоимости с НДС, кол-во 1400 ты. Шт. |
1652000 |
|
|
Списано упаковок на производство 1250 тыс. шт. |
|
|
15 |
Возвращены поставщику бракованные упаковки кол-во 5 тыс. шт. |
5900 |
|
16 |
Начислен штраф за несвоевременную отгрузку сигарет |
30000 |
|
17 |
Фабрика имеет земельный участок 20000 кв.м. кадастровая стоимость |
12000000 |
|
18 |
Часть земельного участка 2000 кв. м. занята цехом |
|
|
19 |
Фабрика перечислила школе спонсорскую помощь в сумме |
50000 |
|
20 |
27 марта получен кредит от Сбербанка в сумме |
10000000 |
|
|
По займу установлены проценты 22% годовых, не являются взаимозависимыми лицами |
|
Решение
Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:
