Курсовые, дипломные и контрольные работы.
Готовые и на заказ

Задачи по налогам + Тест – Ответы, Решение

ДисциплинаЭкономические
Тип работыКонтрольные
Количество страниц25
Год сдачи2019
Номер работы4618

О работе

Работа успешно сдана, аккуратное оформление. Вы можете приобрести задания по отдельности, для этого обратитесь к нашему менеджеру.

Содержание

Задача 1
Рассчитать транспортный налог с физического лица 1948 года рождения, являющегося владельцем двух авто и родителем трех несовершеннолетних детей: Мерседес S 450 4MATIC 2018 года выпуска стоимостью 7 503 893 руб. с мощностью ДВС 367 л.с. и автомобилем КИА РИО мощностью 123 л.с. Если он житель:
- г. Урай.
- г. Махачкала.
- г. Екатеринбург.

Задача 2
Оклад первого члена семьи составляет 19500 рублей. Премия 39%. Доплата за стаж 1500 рублей. Компенсация жилья 10000 рублей. Районный коэффициент 15%.
Оклад второго Члена семьи 36000 рублей. Районный коэффициент 15%.
В семье 2 детей до 18 лет. Один инвалид детства первой степени. Оп-ределить число месяцев, за которое каждый член семьи вернёт НДФЛ при покупке квартиры за 3200 тыс. руб. Доли членов семей составляют 50%/50%.

Задача 3
У физического лица в собственности два земельных участка кадастровой стоимостью 498000 и 26000 рублей. Первый под жилым домом. Второй под гаражом. Определить земельный налог в:
- г. Урай.
- г. Челябинск.

Задача 4
Найти величину налога на имущество с физического лица если кадастровая стоимость квартиры площадью 123 кв. метра составляет 3450000 рублей. Собственник 1954 года рождения. Житель:
г. Урай.
- г. Челябинск.

Тесты

1. Налоговый Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, страховые взносы и принципы обложения страховыми взносами, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, кроме:
1) виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
2) основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок ис-полнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
3) принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов;
4) права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;
5) формы и методы налогового контроля;
6) порядок изъятия имущества налогоплательщика;
7) ответственность за совершение налоговых правонарушений;
8) порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

2. Под налогом на основании ст. 8 НК РФ понимается:
1) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
2) обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
3) государственный сбор с населения и предприятий;
4) налог – это обязательные платежи физических и юридических лиц государства в бюджеты различных уровней, в соответствии ставке, которая установлена в законодательном порядке на данный момент.

3. Под сбором на основании ст. 8 НК РФ понимается:
1) обязательный взнос;
2) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении пла-тельщиков сборов государственными органами, органами местного само-управления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности;
3) обязательный взнос, принудительно взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введён сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности;
4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения - в интересах пла-тельщиков Сбор - государственными органами, органами местного само-управления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу лицензий.

4. Под страховыми взносами на основании НК РФ понимаются:
обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.

5. В функции налогов не входит:
1. фискальная;
2. социальная (распределительная);
3. воспитательная;
4. регулирующая;
5. контрольная.

6. В соответствии с каким принципом каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы?
1.Обязательность
2. Законность
3.Недискриминационный характер
4.Обоснованность.

7. К экономическим принципам налогообложения не относят
1. Справедливость
2.Соразмерность
3. Равенства
4.Эффективность
5. Учет интересов налогоплательщиков.

8. По способу взимания налоги классифицируются как
1. Прямые и косвенные;
2. Обязательные и добровольные;
3. Наличные и безналичные;
4. Производственные и торговые.

9. К методам взимания не относят
1. метод начисления (декларационный метод);
2. метод удержания;
3. кадастровый метод;
4. пропорциональный метод.

10. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога
1. налоговая база;
2. налоговая ставка;
3. налоговые льготы;
4. порядок начисления налога.

11. Налоговая ставка — это
1. процентная величина от объекта налогообложения;
2. величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
3. фиксированная величина от объекта налогообложения;
4. сумма налоговой задолженности.

12. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:
1. у источника выплаты;
2. по декларации;
3. когда налог исчисляется налоговым органом;
4. кадастровым методом.

13. Прогрессивное налогообложение — это :
1. уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
2. рост налоговых льгот с ростом дохода;
3. увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
4. когда налоговая ставка не изменяется.

14. Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:
1. при косвенном налогообложении;
2. при прямом налогообложении;
3. никогда не могут быть одним лицом;
4. всегда одно лицо.

15. Налоговая база — это:
1. предмет, подлежащий налогообложению;
2. стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
3. период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог;
4. доход, получаемый налогоплательщиком.

16. Обязанность уплатить налог возникает если:
1. установлены налоговая ставка и налоговый период;
2. установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
3. установлены налогоплательщики и все элементы налого-обложения;
4. установлен порядок уплаты налога.

17. Налоговая политика РФ характеризуется как:
1. политика роста налогов;
2. политика экономического развития и ослабление налогообложения;
3. политика справедливого налогообложения;
4. политика отказа от налогообложения части населения.

18. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
возврат излишне уплаченных налогов;
1. постановка на учет налогоплательщиков;
2. контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уров-ней;
3. сбор налогов и сборов.

19. Пеня это:
1. сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине
2. сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога
3. письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог.

20. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
1. приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика
2. приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика
3. приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика
4. приостановление начисление процентов по кредиту.

21. Требование об уплате налога — это:
1. SMS информирование мобильного приложения на базе IOS;
2. письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
3. устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
4. письменное извещение налогоплательщику о неуплачен-ной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

22. В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:
1. налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост;
2. расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления;
3. после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования;
4. равенство налогообложения.

23. В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:
государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги
1. время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику
2. требование уплаты налога должно следовать из действующего закона;
3. законное освобождение от налогообложения.

24. Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов не должны быть больше налоговых поступлений:
1. принцип равенства и справедливости
2. принцип эластичности
3. принцип экономности;
4. принцип эффективности;

25. Реализация принципа справедливости в большей степени достига-ется за счет:
1. прогрессивного налогообложения
2. пропорционального налогообложения
3. регрессивного налогообложения;
4. равного налогообложения;
5. отсутствие налогообложения.

Тест по теме «Федеральные налоги и сборы»
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются ст. 207 НК:
1. российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы Российской Федерации
2. физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
3. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
4. все указанные категории.

2. Ставка НДФЛ зависит от:
1. величины совокупного годового дохода;
2. вида дохода и налогового статуса физического лица;
3. место постановки на учет налогового резидента;
4. размера налоговой базы.

3. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:
1. пособие по временной нетрудоспособности и негосударственная пенсия;
2. бесплатное питание работников предприятия;
3. пособие по беременности и родам.

4. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации:
1. лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ и налоговые резиденты РФ;
2. организации;
3. налоговые агенты
4. трудоспособное население;

5. Налоговый период по НДФЛ:
1. неделя
2. месяц
3. квартал
4. год

6. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные в ...:
1. денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды;
2. денежной, натуральной формах
3. только в денежной форме
4. по основному месту работы

7. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как ...
1. разница между доходами в денежном выражении, нату-ральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с из-влечением этих доходов;
2. доходы по месту основной деятельности за налоговый период;
3. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов;
4. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов.

8. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке ...(4):
1. Не взимается
2. 15%
3. 9%
4. 13%

9. Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС 18%), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС начисленный, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце (1):
1. 660000 * 18 / 118 = 100677,97 руб.
2. 60000 * 18 / 100 =
3. 600000 * 18 / 100 =

10. Налогоплательщиками НДС признаются ... (3)
1. индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН
2. организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.
3. физические лица

11. Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки (1)?
1. 500 * 18 / 118 = 76,27 руб.
2. 500 * 18 / 100 =
3. (500 — 400) * 18 / 100 =

12. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС (1):
1. 334 тыс. руб.
2. 320 тыс. руб.
3. 416 тыс. руб.

13. Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале (2):
1. 216 тыс. руб.
2. не принимается к вычету
3. 108 тыс. руб.

14. Операции, не облагаемые НДС (4):
1. ремонт жилья
2. ввоз товаров на таможенную территорию РФ
3. строительство дорог
4. предоставление ритуальных услуг

15. Объект налогообложения по НДС (3):
1. выпуск товаров и их реализация
2. выпуск товаров, выполнение работ, оказание услуг
3. реализация товаров, работ, услуг на территории РФ

16. Операция, признаваемая объектом обложения НДС (3):
1. передача имущества государственных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
2. выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
3. передача имущества в качестве вклада по договору простого товарищества

17. Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции (1):
0 рублей
1. 2700 рублей
2. 2288,14 рублей
3. 500 рублей

18. Налог на прибыль может уплачиваться (3):
1. один раз в 6 месяцев
2. один раз в месяц
3. ежеквартально


19. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
1. 2000 рублей
2. 3000 рублей
3. 4000 рублей
4. не ограничены

20. Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:
1. выбирает налоговый орган
2. выбирает налогоплательщик
3. оплаты продукции покупателем
4. отгрузки продукции покупателю


21. Для целей налогообложения основные средства объединены в:
1. 5 амортизационных групп
2. 20 амортизационных групп
3. 10 амортизационных групп
4. 15 амортизационных групп


22. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы ...
1. на канцелярские товары
2. представительские
3. на подготовку и переподготовку кадров


23. Расходы для целей налогообложения делятся на:
1. косвенные
2. прямые
3. постоянные

24. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:
1. 15%
2. 24%
3. 9%
4. 30%

25. Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам ...
1. не учитываемым в целях налогообложения
2. внереализационным
3. связанным с производством и реализацией

Вы можете убедиться в качестве данной работы. Часть контрольной представлена ниже:

1.[251]

450 р.
и получить 100 бонусных руб.
Только проверенные работы
Бонусы
при покупке
Работы по любому предмету на заказ
Способы оплаты: